Moet ik mijn bitcoins en andere cryptomunten bij de belasting opgeven?

Wanneer je Bitcoin of cryptovaluta hebt gekocht of verkregen zul je dat moeten opgeven bij de belastingdienst. Bitcoin en andere cryptovaluta eigenaars worden op grond van de bestaande regels en wetgeving in de belastingheffing betrokken. Je moet het vermogen of de verdiende inkomsten opgeven bij de belastingdienst en inkomensbelasting zal er betaald moeten worden volgens het boxenstelsel. Hieronder volgt een bespreking van een aantal richtlijnen, het is verstandig om contact te zoeken met een belastingadviseur voor op maat gemaakt advies.

BITCOIN ALS INKOMEN – BOX 1.

Wanneer je een aantal bitcoins als een salaris hebt ontvangen, zul je dit moeten opgeven onder box 1. Voor het bepalen van de verschuldigde inkomstenbelasting zul je het moeten terugrekenen naar euro’s waarbij de dagkoers wordt gehanteerd van de dag dat je de bitcoins had ontvangen. De werkgever is ook verplicht om loonheffingen te betalen over het bedrag dat in Bitcoin als salaris is uitgekeerd. Het zelfde geldt voor Bitcoin die je hebt ontvangen als een tegenprestatie voor het leveren van een bepaalde dienst of het verkopen van een bepaald product. Winst binnen een eenmanszaak wordt ook belast in box 1. De bitcoins en andere cryptovaluta moeten in euro’s worden omgerekend met de dagkoers van het moment dat deze ontvangen zijn geworden.  Een eenmanszaak of ondernemer zal ook een rekening met BTW moeten uitsturen.

Wanneer een eenmanszaak de bitcoins niet actief gebruikt binnen het bedrijf, maar vasthoudt als een lange termijn belegging, dan is er sprake van een privévermogen en dat valt onder box 3. Wanneer er een waardestijging heeft plaatsgevonden, zal dit door de ondernemer moeten worden afgerekend in box 1.

Trouwens, wanneer de ondernemer of een particulier incidenteel Bitcoin heeft ontvangen als een tegenprestatie, dan zal het vallen onder inkomen uit overige werkzaamheden. Het zal dan in box 1 worden belast.

BITCOIN ALS VERMOGEN – BELEGGING – BOX 3.

Particulieren die Bitcoin en andere cryptovaluta op een crypto exchange kopen als een belegging zullen het moeten opgeven in box 3. Om de belasting te bepalen wordt er uitgegaan van een fictief rendement van maximaal 5,37 procent. Deze wordt berekend over de waarde van de crypto assets op 1 januari van het betreffende jaar. Wanneer de waarde niet hoger is dan 30.000 euro per persoon, wordt er geen belasting geheven. Daarboven wordt het rendement belast tegen 30 procent. Bijvoorbeeld, voor het berekenen van de dagwaarde moet de Bitcoin koers op 1 januari van de Bitcoin exchange worden gehanteerd waar de bitcoins zijn ingekocht.

Crypto day trading & Bitcoin mining – Box 3.

Daghandelaren en cryptocurrency traders worden ook in box 3 belast aangezien het handelen in Bitcoin niet wordt gezien als een inkomstenvoorziening, maar speculatie. Dit geldt ook over het algemeen voor crypto mining activiteiten van een particulier. Het passief delven van cryptomunten wordt niet als arbeid beschouwd.

Het is belangrijk om de aangekochte of verkregen crypto’s correct op te geven anders kan er een naheffing komen of een boete worden gegeven.

Gerelateerde artikels: